Kredi İşlemleri

• Yayın Hakkında
• Özellikler
• Yorumlar
• İlave Dosyalar
• Satış/Tedarik

Kapat

---

  İÇİNDEKİLER
  ÖNSÖZ VII
  İÇİNDEKİLER IX
  KISALTMALAR LİSTESİ XIX
  BİRİNCİ BÖLÜM
  TÜRK BANKACILIK SİSTEMİ VE TEMEL BÜYÜKLÜKLER BANKA BİLANÇOSUNUN AÇIKLANMASI
  1.1.Tanım: 1
  1.2. Bankaların Sınıflandırılması 1
  1.2.1.Faaliyetlerine Göre Bankalar 1
  1.2.2 Sermayelerine Göre Bankalar 2
  1.2.3 Yerli veya Yabancı Sermayeli Bankalar 3
  1.3. Temel Büyüklükler 3
  1.4. Banka Bilançosu 5
  İKİNCİ BÖLÜM
  KREDİNİN TANIMI VE BANKACILIK AÇISINDAN ÖNEMİ
  2.1.Tanım 6
  2.2.Kredinin Bankacılık Açısından Önemi 7
  2.3 Bankacılık Açısından Şirket Tanımları 8
  ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
  KREDİ DEYİMLERİ, KREDİNİN OLUŞMASI,
  KREDİNİN UNSURLARI
  3.1. Kredi Deyimleri 11
  3.2. Kredinin Unsurları 12
  3.2.1.Vade: 12
  3.2.2. Güven 12
  3.2.3.Risk 12
  3.3. Mevzuat 12
  3.4. Kredi açma yetkisi 13
  3.5. Kredinin Oluşması 14
  DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
  FAİZ KAVRAMI (BASİT FAİZ, BİLEŞİK FAİZ) TEMEL FAİZ HE-SAPLAMALARI ŞUBELER CARİ FAİZİ
  4.1. Faiz 15
  4.1.1. Basit (nominal) Faiz 15
  4.1.2. Bileşik Faiz 15
  4.1.3. Faiz Formülü 16
  4.1.4. Temel Faiz Hesaplamaları 16
  4.2. Şubeler Cari Hesabı (290 - 291 ŞCH) 17
  4.3. Elde Edilen Gelirler Üzerindeki Yasal Yükümlülükler 17
  4.3.1.Kaynak Kullanımı Destekleme Fonu (KKDF): 17
  4.3.2.Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV): 18
  BEŞİNCİ BÖLÜM
  KREDİ ÇEŞİTLERİ NAKİT - GAYRİ NAKİT KREDİLER,
  KAYNAĞINA GÖRE -VADESİNE GÖRE KREDİLER
  5.1.Kredi çeşitleri 19
  5.1.1. Nitelikleri Açısından Sınıflandırma 19
  5.1.1.1.Nakdi Krediler 19
  5.1.1.2.Gayri nakdi Krediler 19
  5.1.2. Vade Açısından Sınıflandırma 19
  5.1.1.1. Kısa Vadeli Krediler 20
  5.1.1.2. Orta Vadeli Krediler 20
  5.1.1.3. Uzun Vadeli Krediler 20
  5.1.3. Teminat Açısından Sınıflandırma 20
  5.1.3.1. Teminatsız Krediler 20
  5.1.3.2. Teminatlı Krediler 20
  5.1.4. Kredinin Kaynağı Açısından Sınıflandırma 20
  5.1.4.1. Banka Kaynaklı Krediler 20
  5.1.4.2. Banka Dışı Kaynaklardan Kullandırılan Krediler 20
  5.1.5. Kullanım Amacına Göre Sınıflandırma 20
  5.1.5.1. İşletme Kredileri 20
  5.1.5.2. Yatırım Kredileri 20
  5.1.5.3. Bireysel Krediler 21
  5.1.6. Sektörler Açısından Sınıflandırma 21
  5.1.6.1. Özel Sektör Kredileri 21
  5.1.6.2. Kamu Sektörü Kredileri 21
  5.1.7. Verilen Onaylar Açısından Sınıflandırma 21
  5.1.7.1.Otorize Krediler 21
  5.1.7.2. Şube Yetkili Krediler 21
  5.1.8. Kredinin Verildiği İş Koluna Göre Sınıflandırma 21
  5.1.8.1. Sanayi ve Turizm Kredileri 21
  5.1.8.2. İhracat Kredileri 21
  5.1.8.3. İthalat Kredileri 21
  5.1.8.4. Tarım Kredileri 21
  5.1.8.5. Madencilik Kredileri 21
  5.1.8.6. Ulaştırma Kredileri 21
  5.1.8.7. Enerji ve Bayındırlık Kredileri 21
  5.1.8.8.İnşaat Kredileri 21
  ALTINCI BÖLÜM
  BİREYSEL KREDİLER, KULLANDIRIM İLKELERİ VE KOŞULLARI, ÖDEME PLANI HAZIRLANMASI
  6.1. Bireysel Krediler 22
  6.1.1. Yararlanabilecek Kişiler 22
  6.1.2. Bireysel Kredi Türleri 22
  6.1.2.1. İhtiyaç Kredisi 23
  6.1.2.2. Kredili Mevduat Hesabı (Açık Hesap) 23
  6.1.2.3. Taşıt Kredisi 23
  6.1.2.4. Konut Kredisi 23
  6.1.3. Kredi Miktarı 24
  6.1.4. Kredi Vadesi 24
  6.1.5. Bildirim 24
  6.1.6. Bireysel Kredi Kullandırım Süreci 25
  6.1.7. Ödeme Planı 25
  6.1.8. Faiz Hesaplanması ve Taksit Tutarının Bulunması 26
  6.1.9. Erken Ödeme 26
  6.1.10.Risk izleme ve Takip 26
  6.1.11.Temerrüt Faizi 27
  YEDİNCİ BÖLÜM
  NAKİT KREDİLER, GAYRINAKDİ KREDİLER VE YABANCI
  KAYNAKLI KREDİLER
  7.1. Nakit krediler 28
  7.1.1. Borçlu Cari Hesap (BCH) Kredileri 28
  7.1.2. Iskonto - İştira Kredileri 28
  7.1.3. Eşit Taksitli Krediler 29
  7.1.4. Spot Krediler 29
  7.1.5. Dövize Endeksli Krediler 30
  7.1.6. Döviz Kredileri 30
  7.1.7. Diğer Nakit Krediler 30
  7.2. Gayri Nakdi Krediler 31
  7.2.1. Teminat Mektupları 31
  7.2.2. Harici Garanti ve Kontrgarantiler 32
  7.2.3. Kabul ve Aval Kredileri 33
  7.2.4. İthalat Akreditifi 33
  7.2.5. Post Finansman 34
  7.2.6. Prefinansman Kredileri 34
  7.3. Yabancı Kaynaklı Krediler 34
  7.3.1. Eximbank Kredileri 34
  7.3.2. Ülke Kredileri 35
  SEKİNCİ BÖLÜM
  KREDİ KAYNAKLARI VE KREDİLERDE TEMİNAT TÜRLERİ
  8.1. Kredinin Kaynakları 36
  8.2. Kredilerin Teminatlandırılması 36
  8.2.1. Teminatsız Krediler (Açık Krediler) 37
  8.2.2. Teminatlı Krediler 37
  8.3. Kefalet 37
  8.4. Teminat Türleri 39
  8.4.1. Taşınmaz Rehini 39
  8.4.2. Ticari İşletme Rehini 41
  8.4.3. Taşınır Rehini 41
  8.4.4. Alacağın Temliki 42
  8.4.5. Taşıma Belgeleri 42
  8.4.6. Mevduat Rehini 43
  8.4.7. Hazine Bonosu / Devlet Tahvili 43
  8.4.8. Kredi Garanti Fonu (KGF) 44
  8.5. Karşılıklar Yönetmeliğine Göre Teminat Sınıflandırılması 44
  8.6. Teminatlarda Önemli Olan Hususlar 45
  
  DOKUZUNCU BÖLÜM
  KREDİ TAHSİS VE KULLANDIRIM İLKELERİ,
  KREDİLENDİRME SÜRECİ, BANKA UYGULAMALARI
  
  9.1. Kredilerle İlgili Mevzuat 47
  9.1.1. Resmi Mevzuat 47
  9.1.2. Bankaların İç Mevzuatı 47
  9.2. Kredi Tahsis ve Kullandırım İlkeleri 47
  9.2.1. Güvenilirlik İlkesi 48
  9.2.2. Akışkanlık İlkesi 49
  9.2.3. Verimlilik İlkesi 50
  9.3. Kredilendirme Süreci 51
  9.3.1. Müşteriyle Ön Görüşme 52
  9.3.2. Kredi Başvurusu 52
  9.3.3. Kredi analizi 53
  9.3.4. Kredi Yapılandırılması ve Tahsisi 54
  9.3.5. Kredinin izlenmesi 54
  9.3.6. Kredinin Ödenmesi ve Tasfiyesi 55
  9.3.7. Kredilerde Vade Temdidi 56
  9.3.8. TC Merkez Bankası (TCMB) Memzuç Bilgileri 57
  9.4. Kredilerde Münakale 59
  9.5. Krediler Üzerindeki Yasal Yükümlülükler 60
  9.5.1. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV) 60
  9.5.2. Kaynak Kullanımı Destekleme Fonu (KKDF) 61
  9.6. Banka Uygulamaları 62
  9.6.1. Nakit Akım Tablosu 63
  9.6.2. Kredi Değerliliğinin Ölçülmesi 65
  9.6.2.1. Karakter (Character) 65
  9.6.2.2. Kapasite (Capacity) 65
  9.6.2.3. Teminat (Collateral) 65
  9.6.2.4. Sermaye (Capital) 65
  9.6.2.5. Ekonomik Koşullar (Conditions) 66
  9.6.3. Kredi Teklifi ve Değerlendirme 66
  9.6.4. Kredi Onay Koşullarının Yerine Getirilmesi 66
  ONUNCU BÖLÜM
  MALİ ANALİZ VE İSTİHBARAT ÇALIŞMALARI,
  KREDİ ANALİZİNİN AMAÇLARI
  10.1. Bankacılıkta İstihbarat 68
  10.1.1. İstihbaratın İlkeleri 68
  10.1.1.1. Gizlilik: 68
  10.1.1.2. Tarafsızlık ve Doğruluk 69
  10.1.1.3. Süreklilik 69
  10.1.2. İstihbaratın Kaynakları 69
  10.1.2.1. Zorunlu Kaynaklar 69
  10.1.2.2. Diğer Kaynaklar 69
  10.2. Hesap Durum Belgesi 70
  10.2.1. Hesap Durumu Olarak Kabul Edilecek Belgeler 70
  10.2.2. Hesap Durum Belgesinin Alınacağı İşlemler 71
  10.3. Finansal Tablolar 71
  10.3.1. Temel Mali Tablolar 73
  10.3.1.1. Bilanço 73
  10.3.1.2. Gelir Tablosu 74
  10.3.2. Ek Mali Tablolar 75
  10.3.2.1. Satılan Malın Maliyeti Tablosu 75
  10.3.2.2. Fon Akım Tablosu 75
  10.3.2.3. Nakit Akım Tablosu 76
  10.3.2.4. Özkaynaklar Değişim Tablosu 76
  10.3.2.5. Kar Dağıtım Tablosu 76
  10.4. Mali Analiz 78
  10.4.1. Mali Analiz Teknikleri 80
  10.4.1.1. Yatay Analiz (Karşılaştırmalı Analiz) 80
  10.4.1.2. Dikey Analiz (Yüzdeler Analizi) 82
  10.4.1.3. Trend Analizi (Eğilim Yüzdeleri Analizi) 86
  10.4.1.4. Rasyo Analizi (Oran Analizi) 89
  10.4.1.4.1. Likidite Oranları 91
  10.4.1.4.2. Finansal Yapı Oranları 94
  10.4.1.4.3. Devir Hızları (Mali Yapı Oranları) 95
  10.4.1.4.4. Karlılık Oranları 97
  10.4.1.4.5. Nakit Akım Oranları 98
  10.4.1.4.6. Büyüme Oranları 98
  10.5. Bilançoda Taşınan Riskler 99
  10.5.1. Likidite Riski 99
  10.5.2. Piyasa Riski 99
  10.5.3. Döviz Kuru Riski 99
  10.5.4. Faiz Oranı Riski 99
  10.5.5. Fiyat Riski 100
  10.6. Kredi Kararlarının Verilmesi 100
  ONBİRİNCİ BÖLÜM
  KREDİLERİN İZLENMESİ, FİRMA VE SEKTÖRÜN İZLENMESİ
  11.1. Kredilerde izleme 102
  11.2. Kredi İzleme Faaliyetleri 102
  12.2.1. Finansal Tablolar 103
  12.2.2. Müşteri Ziyaretleri 103
  12.2.3. Genel Ekonomik Koşullar 103
  12.2.4. Sektör Bilgileri 103
  12.2.5. Diğer Kontrol Faaliyetleri 103
  11.3. İzleme Kriterleri 104
  11.4. İzleme Biriminin Organizasyondaki Yeri 105
  11.5. İzleme Biriminin Görev ve Sorumlulukları 105
  11.6. Bireysel Kredilerin İzlenmesi 106
  11.7. Sektörlerin İzlenmesi 106
  ONİKİNCİ BÖLÜM
  KREDİLERİN SONA ERMESİ, SORUNLU KREDİLERE YOL AÇAN
  HATALAR, DONUK ALACAKLAR
  12.1. Kredilerin Sona Ermesi 108
  12.2. İzlenmesi Gereken Süreçler 108
  12.3. Sorunlu Kredi 110
  12.3.1. Sorunlu Kredilerin Nedenleri 110
  12.3.1.1. Firmalardan Kaynaklanan Sebepler 110
  12.3.1.2. Çevresel Faktörler 111
  12.3.1.3. Bankacılık Hatalar 111
  12.3.2. Sorunlu Kredilerin Bankalara Etkileri 113
  12.3.3. Sorunlu Kredilerin Önüne Geçmek İçin Alınacak Önlemler 113
  12.3.4. Erken Uyarı Sinyalleri 114
  12.3.4.1. Kredi Tahsisinden Önce Yapılan Bankacılık
  Hataları 114
  12.3.4.2. Bankacılık İşlemleriyle Ortaya Çıkanlar 116
  12.3.4.3. Firmaların Kendi Bünyesinden Anlaşılabilen
  Erken Uyarı Sinyalleri 117
  12.3.4.4. Finansal Yapıda Meydana Gelen Değişimler 120
  12.3.4.5. Piyasa ve Sektördeki Değişimler 122
  12.3.5. Sorunlu Kredilerin Yönetilmesi 123
  12.3.6. Sorunlu Kredilerle İlgili Alınacak Aksiyonlar 126
  12.3.6.1. Vade Temdidi ve Kredi Vade Yapısının Yeniden
  Düzenlenmesi 128
  12.3.6.2. Tedricen Tasfiye 129
  12.3.6.3. Firmaların Yapacağı İyileştirmeler 129
  12.4. Yasal Takip 131
  12.4.1. Temerrüt 131
  12.4.1. Belgeler 131
  12.4.1. Yasal takip yolları 131
  12.4.1. Aciz vesikası 132
  ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM
  KREDİ SINIRLAMALARI, YASAL SINIRLAMALAR VE KREDİ
  YÖNETMELİKLERİ
  13.1. Yasal Çerçeve 133
  13.1.1. Bankacılık Kanunu 133
  13.1.2. Borçlar Kanunu 133
  13.1.3. Türk Ticaret Kanunu 133
  13.1.4. Medeni Kanun 134
  13.1.5. İcra İflas Kanunu 134
  13.1.6. Vergi Kanunları 134
  13.1.7. TCMB Kanunu 134
  13.1.8. Sermaye Piyasası Kanunu 143
  13.2. Bankacılık Kanununun Kredilerle İlgili Hükümleri 134
  13.2.1. Krediler 135
  13.2.2. Risk Grubu: 135
  13.2.3. Kredi Verilmesi Yasak Olan Durumlar 135
  13.2.3.1. İstisnası: 136
  13.2.4. Kredi Açma Yetkisi 136
  13.2.5. Kredilerin İzlenmesi 136
  13.2.6. Karşılıklar ve Teminatlar 136
  13.2.7. Kredi Sınırları 137
  13.2.8. Kredi Sınırlamalarına Tâbi Olmayan İşlemler 138
  13.2.9. Kredi Açılması ve Kullandırılmasına İlişkin Engeller 139
  13.2.9.1. Yasal Engeller 139
  13.2.9.2. İdari Engeller 139
  ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM
  KARŞILIK KARARNAMESİ, KREDİLERE
  KARŞILIK AYRILMASI
  14.1. Karşılıklar Kararnamesi 141
  14.2. Tanımlar 141
  14.2.3. Krediler ve Diğer Alacaklar 141
  14.2.4. Karşılıklar 142
  14.2.5.Teminat 142
  14.2.6. Kredi Değerliliğinin Zayıflaması 142
  14.2.7. Kredinin Zafiyete Uğraması 142
  14.2.8. Kredinin Kayıtlı Değeri 142
  14.3. Krediler ve Diğer Alacakların Sınıflandırılması 142
  14.3.1. Birinci Grup-Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 143
  14.3.2. İkinci Grup-Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 143
  14.3.3. Üçüncü Grup-Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer
  Alacaklar 144
  14.3.4. Dördüncü Grup-Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 144
  14.3.5. Beşinci Grup-Zarar Niteliğinde Krediler ve Diğer Alacaklar 145
  14.3.6. Krediler ve Diğer Alacakların Sınıflandırılmasına
  İlişkin Diğer Hususlar 145
  14.3.7. Donuk Alacaklar 147
  14.4. Bankalar Tarafından Ayrılacak Genel ve Özel Karşılıkların Oranları 147
  14.4.1. Özel Karşılık 147
  14.4.2. Genel Karşılık 148
  14.5. Teminatlar 149
  14.5.1. Birinci Grup Teminatlar 149
  14.5.2. İkinci Grup Teminatlar 149
  14.5.3. Üçüncü Grup Teminatlar 150
  14.5.4. Dördüncü Grup Teminatlar 150
  14.5.5. Özel Karşılığa Tabi Tutulacak Tutarın Belirlenmesi 151
  14.5.5.1.İndirimde Kullanılacak Dikkate Alınma Oranları 151
  14.6. Kredilerin ve Diğer Alacakların Yeniden Yapılandırılması veya
  Yeni Bir İtfa Planına Bağlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar 151
  14.7. Faiz Tahakkuku ve Reeskontu 152
  YARARLANILAN KAYNAKLAR 153
  EKLER 155